Bei einem grossen Schweizer Internet-Versandhandel ist der Arbeitsanfall in der Abteilung für Retouren-Management überdurchschnittlich hoch. Seit einiger Zeit fällt dem Controlling auf, dass relativ viel Ware als „nicht mehr verwertbar“ klassifiziert und an professionelle Retourenaufkäufer zum günstigen Preis abgegeben wird. Interne Ermittlungen der Revision blieben erfolglos, es konnen keine Unregelmässigkeiten identifiziert werden.
Durch kriminalistische Recherchen und operative Ermittlungen von System 360 kann festgestellt werden, dass auch einwandfreie Ware als „mangelhaft oder defekt“ deklariert wird. Forensische Untersuchungen ergeben, dass ein Mitarbeiter für Reklamationskontrolle mit einem Retourenhändler zusammen arbeitet und über eine gemeinsame geschäftliche Verbindung die einwandfreie Ware zu günstigsten Preisen aufkauft und mit grossem Gewinn weiter veräussert. Innerhalb eines Jahres erreichte der illegale Gewinn der beiden Täter bereits die Euro-Millionengrenze .